자녀가 결혼을 앞두면 혼수를 장만하거나 예식 비용을 보태는 일이 자연스럽습니다. 그런데 금액이 커지면 증여세가 걱정됩니다. 내 돈을 내 자식에게 주는데 세금을 떼인다는 게 억울하게 느껴질 수 있습니다.
하지만 혼인과 관련된 증여에는 비과세 한도와 공제 제도가 있습니다. 조건을 알고 준비하면 세금 부담을 줄이거나 아예 내지 않을 수 있습니다. 증여 시기와 증빙 방식만 제대로 챙겨도 달라집니다.
첫째, 혼인 신고 전후 2년 안에 줘야 공제를 받을 수 있습니다
혼인과 관련해 부모가 자녀에게 주는 재산에는 1억 원까지 증여세가 부과되지 않습니다. 다만 이 혜택을 받으려면 혼인 신고일을 기준으로 전후 2년 안에 증여가 이루어져야 합니다. 결혼식을 올린 날이 아니라 혼인 신고를 한 날짜가 기준입니다.
예를 들어 혼인 신고를 2025년 5월에 했다면 2023년 5월부터 2027년 5월까지가 공제 대상 기간입니다. 이 기간 안에 받은 재산을 합쳐서 1억 원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다. 결혼 준비가 끝난 뒤에 주거나 미리 몇 년 전에 준 돈은 공제 대상에서 빠질 수 있으니 시기를 확인해야 합니다.
둘째, 직계존속 증여와 합쳐서 공제 한도가 정해집니다
혼인 증여재산 공제는 직계존속으로부터 받는 증여 한도와 별개가 아닙니다. 부모로부터 자녀가 10년간 받을 수 있는 증여 공제 한도는 5천만 원입니다. 혼인 증여 공제를 쓰면 여기에 5천만 원이 더해져 총 1억 원까지 공제됩니다.
만약 혼인 전에 이미 5천만 원을 증여받았다면 혼인 증여로 추가 공제를 받을 수 있는 금액은 5천만 원입니다. 반대로 혼인 증여로 1억 원을 모두 썼다면 이후 10년 안에 추가로 받는 증여에는 세금이 붙습니다. 공제는 합산되므로 이미 받은 증여 내역을 먼저 정리해야 합니다.
셋째, 현금보다 예식비나 혼수 구입 증빙이 유리합니다
증여세 신고를 할 때는 실제로 혼인과 관련된 용도로 쓰였다는 것을 보여주는 편이 안전합니다. 예식장 계약서나 혼수 가구 구입 영수증, 주거 마련을 위한 계약서 같은 자료가 증빙이 됩니다. 현금으로 통째로 준 뒤 용도를 따로 기록하지 않으면 나중에 소명하기 어려울 수 있습니다.
특히 부모 계좌에서 자녀 계좌로 큰돈이 이체되면 국세청에서 자금 출처를 확인할 수 있습니다. 이때 혼인 증여 공제를 적용받으려면 증여세 신고를 제대로 해야 합니다. 신고 기한은 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 안입니다. 기한을 넘기면 가산세가 붙을 수 있습니다.
자녀 결혼을 도우면서 세금까지 신경 쓰는 일이 번거로울 수 있습니다. 하지만 혼인 증여 공제는 법에서 인정하는 제도입니다. 시기와 한도, 증빙만 챙기면 세금 부담 없이 자녀를 도울 수 있습니다. 결혼 준비를 시작할 때 증여 계획도 함께 세워 보시기 바랍니다.