집 한 채를 세놓고 매달 월세가 들어옵니다. 그런데 신고를 해야 하는지 안 해도 되는지 헷갈립니다. 주변에서는 소액이면 괜찮다고도 하고, 무조건 신고해야 한다고도 합니다.
월세를 받으면 일정 금액부터는 반드시 신고해야 합니다. 기준을 모르고 넘어가면 나중에 가산세까지 물게 됩니다. 오늘은 임대소득 신고에서 놓치기 쉬운 세 가지를 정리합니다.
3위. 연 2천만 원 넘으면 무조건 종합과세입니다
월세 수입이 연 2천만 원을 넘으면 다른 소득과 합쳐서 신고해야 합니다. 이를 종합과세라고 합니다. 월세가 월 167만 원 이상이면 이 기준에 해당합니다.
종합과세가 되면 다른 소득, 예를 들어 연금이나 이자소득과 합산되어 세율이 올라갈 수 있습니다. 세율은 소득 구간에 따라 6%에서 45%까지 적용됩니다. 월세만 따로 떼서 계산하지 않으므로 전체 소득을 함께 보고 신고해야 합니다.
2위. 연 2천만 원 이하라도 신고는 해야 합니다
월세 수입이 연 2천만 원 이하라면 분리과세를 선택할 수 있습니다. 분리과세는 다른 소득과 합치지 않고 월세 수입만 따로 14%로 세금을 내는 방식입니다.
분리과세를 선택하더라도 신고 자체는 반드시 해야 합니다. 신고를 안 하면 나중에 무신고 가산세 20%가 붙습니다. 월세가 적다고 해서 신고를 안 해도 되는 것이 아닙니다. 금액이 작아도 소득이 발생했다면 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 반드시 신고해야 합니다.
1위. 필요경비 공제를 빼먹으면 세금이 두 배입니다
임대소득을 신고할 때 받은 월세 전체에 세금을 내는 것이 아닙니다. 필요경비를 빼고 남은 금액에만 세금이 붙습니다. 필요경비는 실제 지출한 관리비, 수선비 등을 증빙하거나, 간편하게 월세 수입의 50%를 공제받을 수 있습니다.
예를 들어 연 1천만 원 월세를 받았다면 필요경비 50%인 500만 원을 빼고 500만 원에만 세금이 붙습니다. 이 공제를 모르고 1천만 원 전체를 과세표준으로 신고하면 세금이 두 배 가까이 나옵니다. 분리과세를 선택했을 때도 필요경비 공제는 똑같이 적용됩니다.
월세를 받으면 금액과 상관없이 신고 의무부터 확인해야 합니다. 연 2천만 원 기준을 넘는지 보고, 넘지 않더라도 매년 5월에는 반드시 신고하십시오. 필요경비 공제를 챙기면 실제 세 부담은 생각보다 크지 않습니다. 신고를 미루면 가산세가 붙으므로 기한 안에 처리하시기 바랍니다.